Preview

MGIMO Review of International Relations

Advanced search

ON THE ISSUE OF THE OFFSHORE AREAS

https://doi.org/10.24833/2071-8160-2013-6-33-183-189

Abstract

Research issue raised in this paper is the most pressing at the moment because of international campaign to prevent money-laundering and tax evasion. From the solution to the problems that will be discussed here may depend the degree of how strong the whole state (country) may become. At the moment there is a legal knowledge gap on this matter caused by the lack of basic scientific research. In the first part of the paper the focus will be made on the definition of the "offshore mechanism" concept which will help to stay objective in further judgments on the phenomenon. Moreover, the author will carefully analyze what reasons push many companies and individuals to use this financial mechanism. In the second part of the paper the author will discuss about the fundamental problems in application of the services from offshore financial centers. Particularly, the author will describe the main application fields of this mechanism and the methods for the tax planning. In addition to that the author will investigate the application of European VAT system, and the ways it can be associated with the application of offshore mechanism under European Union. A special attention will be given to analyzing abuses associated with the usage of the European VAT system. Since only by knowing all these problems in details it will be possible to prevent such mistakes in future.

About the Author

E. B. Aliyev
Moscow State Institute of International Relations (University), 76, Prospect Vernadskogo, Moscow, 119454, Russia
Russian Federation
PhD student of the Department of European Law


References

1. Шексон Николас. Люди, обокравшие мир: правда и вымысел о современных офшорных зонах. М.:

2. Коммерсантъ, 2012. 382 с.

3. Кабир Л.С. Организация офшорного бизнеса. М.: Финансы и статистика, 2002. 141 с.

4. Андрианов В.Д. Россия: экономический и инвестиционный потенциал. М.: Экономика, 1999. 467 с.

5. Туник И.Ю. Офшоры: пособие по увеличению прибыли. М.: Питер, 2008. 234 с.

6. Деловые Виргинские острова// Интернет-издание offshore.su, 8 апреля 2013 г. № 804329. Режим

7. доступа: http://polpred.com/?cnt=201&fulltext=on#news (дата обращения:10.10.13).

8. Утиралова Екатерина. Европейский НДС: запутанно или удобно?// издание «Юрист & Закон» (правовые

9. системы ЛИГА ЗАКОН). 13.07.2010 г. № 12.

10. Доклад ФАТФ (Группа разработки финансовых мер по борьбе с легализацией денежных средств, по-

11. лученных преступных путем): Отмывание денег с использованием «карусельной» схемы уклонения

12. от НДС. Париж: Секретариат ФАТФ. От 23 февраля 2007 г. 35 с.

13. НДС в Европе: изменения правил взимания с 2010 г., порядок оплаты и отчетность, Режим доступа:

14. http://www.legal-bridge.ru/presscenter/publications/Detail.php?ID=2860 (Дата обращения: 12.10.13).

15. Council Directive 2008/8/EC of 12 February 2008 amending Directive 2006/112/EC as regards the place of

16. supply of services, Official Journal of the European Union, L 44, 20.2.2008, pp. 11–22.

17. Council Directive 2006/112/EC of 28 November 2006 on the common system of value added tax, Official

18. Journal of the European Union L 347, 11.12.2006, pp. 1–118.

19. Конвенция о взаимной административной помощи в налоговой области. Страсбург. 25 января 1988 г.

20. Режим доступа: http://conventions.coe.int/Treaty/rus/Treaties/Html/127.htm (Дата обращения: 14.10.13).

21. Предложения Оуэнса-Мура по налоговому сотрудничеству G8 и G20 от 2013 г. Режим доступа: http://

22. taxpravo.ru/novosti/statya-318797-predlojeniya_ouensa_mura_po_nalogovomu_sotrudnichestvu_g8_i_

23. g20 (Дата обращения: 25.10.13).

24. В Вашингтоне завершилась встреча министров финансов и управляющих центральными банками

25. G20. Режим доступа: http://ru.g20russia.ru/news/20131011/783723959.html (Дата обращения 25.10.13).

26. Саммит глав государств и правительств «Группы двадцати». Режим доступа: http://ru.g20russia.ru/

27. events_summit/20130905/780953374.html (Дата обращения: 25.10.13).

28. Санкт-Петербургский план действий, Сентябрь, 2013 г. Режим доступа: http://ru.g20russia.ru/

29. load/783529890 (Дата обращения:25.10.13).


Review

For citations:


Aliyev E.B. ON THE ISSUE OF THE OFFSHORE AREAS. MGIMO Review of International Relations. 2013;(6(33)):183-189. (In Russ.) https://doi.org/10.24833/2071-8160-2013-6-33-183-189

Views: 576


Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.


ISSN 2071-8160 (Print)
ISSN 2541-9099 (Online)